专家避坑

很多老板开公司赚了钱，年底想分红，结果一算税：

“500万利润，要交100万个税！到手只剩400万？”

但隔壁老王同样分500万，却一分钱税不用交！
差别在哪？
就看你用“个人”还是“公司”当股东！

今天我们就用一个简单对比，讲清楚：
✅ 为什么公司当股东能免税？
✅ 普通老板怎么合法用这招省下百万税？
✅ 操作时要注意哪些“雷区”？

（为保护当事人隐私，文中企业及股东名称已作化名处理。）

一、真实场景：同样持股50%，税负天差地别！

A公司一年赚了1000万净利润，股东B占股50%，可分500万。

情形一：B是自然人（个人）

• 分红500万；

• 按“利息、股息、红利所得”缴20%个税；

• 实缴税款：100万元；

• 到手：400万元。

情形二：B是有限公司（比如“B投资公司”）

• 同样分500万；

• 根据《企业所得税法》第26条：居民企业之间的股息红利免税！

• 实缴税款：0元；

• 到手：500万元，一分不少！

李荣维律师分析指出：

这不是“漏洞”，而是国家鼓励企业再投资的政策红利！
用公司持股，不仅能免税，还能把利润留在体系内，用于新项目、新公司，实现资金高效循环。

二、更聪明的做法：不分红，直接转增资本！

如果A公司全体股东同意，还可以选择：

不分配利润，而是把1000万未分配利润转增注册资本。

结果如何？

• 股东持股比例不变，但公司“身价”更高；

• 不产生任何当期税负（无论是个人还是公司股东）；

• 未来转让股权时才可能涉及所得税——相当于“递延纳税”！

李荣维律师认为：

对于有长期经营计划的老板，转增股本比直接分红更划算。
既避免了当期大额税款，又增强了公司资本实力，一举两得。

三、李荣维律师提醒：操作前必须注意3件事！

1. 不能临时“变身”！
   如果你已经是个人股东，年底突然注册一家公司来“接分红”，税务局可能认定为避税安排，不予免税。
   ✅ 正确做法：提前规划股权结构，在盈利前就用公司持股。

2. 公司要有真实业务！
   如果你的“B公司”只是空壳，没有实际经营，可能被认定为“导管公司”，失去免税资格。
   ✅ 建议：让持股公司具备合理商业目的，比如做投资管理、品牌运营等。

3. 保留完整证据链！
   分红决议、股东会记录、银行流水、完税证明等，都要齐全，以备税务核查。

四、给创业老板的实用建议

• 初创期：尽量用有限公司作为股东，而不是个人直接持股；

• 家族企业：可设立家族控股公司，统一持股，既节税又便于传承；

• 已有个人持股的：可在企业进入盈利期前，通过股权重组调整结构（需专业指导）。

记住：省税的关键，不在“藏钱”，而在“架构”！

结语

同样是赚钱分红，
有人交100万税，有人一分不交——
差的不是运气，而是税务筹划意识。

早一天优化股权结构，就少一分“白交”的冤枉税！

更多法律问题联系：北京市昌久律师事务所常驻云南省昭通市专业资深律师李荣维，电话：13578084131（微信同号）。
无论是股权架构设计、分红税务筹划，还是企业重组合规，李律师都能为您提供专业、安全、高效的法律支持。

（本文依据《企业所得税法》第26条及相关政策撰写，仅用于普法宣传，不构成正式税务或法律意见。）